금융소득종합과세 계산법 — 2000만원과 건보료
이자·배당을 합쳐 연 2,000만원을 넘으면 초과분이 다른 소득과 합산된다. 다만 비교과세 때문에 다른 소득이 없으면 8,100만원 부근까지 실효세율은 14%에 머문다. 세금보다 먼저 움직이는 쪽은 건강보험료다.
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채권 ETF 듀레이션 계산법 — 금리 1.46%p와 -21%
듀레이션 17년 채권 ETF는 금리가 1%p 오르면 가격이 약 17% 빠진다. 국고채 30년물 금리가 올해 1.459%p 오르는 동안 관련 ETF가 평균 -25.39%를 기록한 이유를 역산해봤다.
해외주식 양도소득세 계산법 — 250만원 공제와 환율
해외주식 양도소득세는 연 250만원을 넘는 차익에만 22%가 붙는다. 다만 기준이 달러가 아니라 결제일 환율로 환산한 원화라서, 달러로 5% 손해인 계좌에서 세금 192만원이 나오기도 한다.
국민연금 조기수령 감액 계산법 — 손익분기 76세
국민연금 조기수령은 1년 앞당길 때마다 6%씩 깎여 5년이면 70%만 받는다. 월 100만원 기준으로 누적 수령액이 역전되는 나이를 계산하면 76세 8개월, 연기연금은 84세 가까이가 갈림길이다.
개인투자용 국채 금리 계산법 — 연평균 8.1%의 함정
20년물 만기 수익률 161.8%에 붙는 '연평균 8.1%'는 20으로 나눈 값이다. 실제 연복리는 4.93%, 세후로는 4.41%다. 표면금리와 가산금리를 역산해 만기별로 정리했다.
엔화 투자 세금 차이 — 예금 비과세, ETF는 15.4%
엔화 투자 세금은 담는 그릇이 정한다. 외화예금 환차익은 비과세지만 국내상장 엔화 ETF의 매매차익은 배당소득 15.4%로 원천징수되고, 금융소득종합과세에도 합산된다.
국민성장펀드 소득공제 계산법 — 7,000만원이 상한선
국민성장펀드 소득공제는 투자금액 구간별로 40%·20%·10%가 붙어 7,000만원을 넣으면 1,800만원에서 멈춘다. 그 위로는 배당 분리과세만 남는다.
연금저축 IRP 세액공제 계산법 — 148만원의 조건
연금저축과 IRP를 합쳐 900만원을 채우면 세액공제는 최대 148만 5000원이다. 다만 이 돈은 연금 수령 때 일부를 되돌려주는 구조여서, 실제로 남는 금액은 따로 계산해야 한다.
휘발유값 세금 698원 — 국제유가 반영 시차 2~3주
9월 첫째 주 전국 휘발유 평균은 1860.2원, 이 중 세금이 697원이다. 두바이유가 배럴당 99.9달러로 7.6달러 뛰었는데 주유소 가격은 16주째 내렸다. 시차 2~3주가 만든 간격이다.
저쿠폰 채권 절세 계산법 — 세전 같아도 세후 0.37%p
개별 채권은 이자에만 15.4%가 붙고 매매차익에는 세금이 없다. 세전 수익률이 같은 표면금리 1.5%와 4.0% 채권을 3년 보유하면 세후 연수익률이 0.37%p 갈린다. 그 격차가 나오는 계산을 그대로 따라간다.