사적연금 1500만원 기준 — 16.5%와 종합과세
사적연금이 연 1,500만원을 넘으면 초과분이 아니라 전액이 과세 방식 선택 대상이 된다. 1만원 차이로 세금이 82만원에서 247만원이 되는 구간과, 그래도 종합과세가 싼 조건을 계산했다.
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#분리과세 8편
개인투자용 국채 금리 계산법 — 연평균 8.1%의 함정
20년물 만기 수익률 161.8%에 붙는 '연평균 8.1%'는 20으로 나눈 값이다. 실제 연복리는 4.93%, 세후로는 4.41%다. 표면금리와 가산금리를 역산해 만기별로 정리했다.
ISA 손익통산 계산법 — 일반계좌와 세금 4배 차이
ISA는 계좌 안 이익과 손실을 합친 순이익에만 과세한다. 200만원까지 비과세, 초과분 9.9%. 같은 매매를 일반계좌에 넣으면 손실이 공제되지 않아 세금이 4배로 벌어지는 구간이 있다.
국민성장펀드 소득공제 계산법 — 7,000만원이 상한선
국민성장펀드 소득공제는 투자금액 구간별로 40%·20%·10%가 붙어 7,000만원을 넣으면 1,800만원에서 멈춘다. 그 위로는 배당 분리과세만 남는다.
리츠 배당 분리과세 9% — 5000만원 3년의 조건
공모리츠 배당소득은 15.4% 대신 9.9%로 분리과세된다. 투자원금 5000만원 한도, 3년 이내 배당분에만 적용되고 증권사 신청이 있어야 하며 소급은 안 된다. 배당수익률별 절세액을 계산했다.
개인투자용 국채 만기보유 계산 — 10년·20년 세후 비교
개인투자용 국채는 만기까지 들어야 가산금리·연복리·분리과세가 함께 붙는다. 2월 발행분 적용금리로 1,000만원의 만기별 세후 수령액과 연환산 수익률을 계산했다.
배당소득 분리과세 조건 — 배당성향 40%와 세율 4구간
배당소득 분리과세는 2026년 1월 1일 이후 받는 배당부터 적용된다. 배당성향 40% 이상 국내 상장사 현금배당에 14~30% 세율. 다른 종합소득 과세표준 5,000만원이 유불리 갈림길이다.
배당소득세 계산법 — 15.4% 원천징수와 2026년 분리과세 총정리
국내 배당은 15.4% 원천징수로 시작해, 금융소득 2,000만원을 넘으면 종합과세로 넘어간다. 2026년부터는 고배당기업 배당에 별도 세율(15.4~33%)의 분리과세가 더해져 계산이 세 갈래가 됐다. 구간별 세율표와 예시로 배당소득세 계산 구조를 정리했다.